שאלות בעניין עוסק פטור

[משה]

שלום רב
אישתי שכירה וכן עוסקת מעט בהעברת קורסים בצורה עצמאית
אנחנו מעוניינים לפתוח עסק של עוסק פטור (ההכנסות כשכירה ומהעברת הקןרסים לא חורגת מתקרת עוסק הפטור),
יש לנו מספר שאלות בכדי להבין לאן אנו נכנסים, אודה לך אם תסייע לנו בכך
1) האם עוסקת פטור זכאית לחופשה לידה + דמי לידה?
2) מה עוסק פטור צריך להגיש מדי חודש/שנה ?
3) האם משכורת הבעל משפיעה על העסק של האישה?
4) האם צרך לתאם בין משכורת השכיר לעסק העצמאי של עוסק הפטור?
5) האם עדיף לפתוח חשבון בנק יעודי לעוסק הפטור או להשתמש בחשבון הבית הרגיל שלנו?
6) מאחר שמדובר בעסק של כ- 10000 שח בשנה האם יש דרך אחרת לבצע הכנסה שכזאת ללא פתיחת עסק עצמאי(בהנחה שלא ניתן להעביר את הקורסים כשכירה במקום אחר), אולי אפשר לעשות תיאום מס מבלי לפתוח עסק ולהיות שכיר?
7)במידה ועוסק פטור חורג מהתקרת ההכנסות בצורה חד פעמית, מה צריך לעשות, האם צריך לדווח בצורה מיוחדת?

בתודה, משה

[אבי בבאי]

משה שלום,
ראשית, כאשר פותחים תיק לעצמאי, יש לפתוח תיק ב-3 מוסדות, מס הכנסה, מע"מ וביטוח לאומי. ההגדרה במע"מ כ"עוסק פטור" אינה משפיעה על המעמד במס הכנסה ובביטוח לאומי.
בהתאם לכך, להלן תשובות לשאלותיך:
1. אם אישה מוגדרת כ"עצמאית" בביטוח לאומי, היא זכאית לדמי לידה, בהתחשב בשאר התנאים לקבלת דמי לידה החלים על כל היולדות, כגון תקופת אכשרה וכד'. אם היא מוגדרת כ"עצמאית" ובנוסף לכך היא גם שכירה, היא צריכה לקבל דמי לידה עבור כלל הכנסתה מעצמאית ושכירה יחד.
2. עוסק פטור חייב לדווח פעם בשנה, בחודש ינואר, על מחזור ההכנסות בשנה הקודמת, זאת במטרה לבדוק שלא חרג מהמחזור המרבי המותר לעוסק פטור.
3. בדומה לזוג שכירים, בהנחה שאין תלות בהכנסות בין בני הזוג, אין השפעה למשכורת של הבעל על האישה. אם הכנסות הבעל נמוכות, יתכן שהאישה תקבל הטבות מס.
4. תיאום מס נערך על הכנסות כשכיר מכמה מעסיקים שונים. אין צורך לבצע תיאום מס על הכנסות כעצמאי.
5. אין חובה לפתוח חשבון בנק מיוחד לעסק.
6. אם מדובר במספר עסקאות בודדות בשנה, ניתן לפנות למס הכנסה בצירוף מס' תיק הניכויים של המעסיקים, ולבקש אישור על "עסקת אקראי", האישור דומה לאישור הניתן לאחר עריכת תיאום מס.
7. אם עוסק פטור חורג מתקרת ההכנסות בשנה מסוימת הוא צריך להודיע על כך למע"מ ואוטומטית הוא הופך לעוסק מורשה. במקרים מיוחדים, ואם מדובר במקרה חד-פעמי וחריג, מע"מ מתירים לעיתים לעוסק להישאר עוסק פטור, למרות שחרג מעט מהמחזור.

[משה]

שלום אבי,

תודה על תשובות,
יש לי שתי שאלות נוספות:

1) האם עוסק פטור מצהיר רק על ההכנסות שלו או שהוא מקזז מהם את ההוצאות?
2) האם עוסק פטור צריך לשלם ביטוח לאומי? אם כן כיצד זה מחושב?

• התגובה הזו עודכנה לפני לפני 5 years, 11 months ע"י אבי בבאי.
• התגובה הזו עודכנה לפני לפני 5 years, 11 months ע"י אבי בבאי.

[אבי בבאי]

משה שלום,
1. לצורך הבדיקה אם עבר את המחזור המותר לעוסק פטור, בודקים רק את ההכנסות, בלי להתחשב בהוצאות.
לבירור ההכנסה החייבת לצורך תשלום מס הכנסה וביטוח לאומי, מפחיתים את ההוצאות המוכרות מההכנסות
2. כפי שכתבתי, ההגדרה במע"מ כ"עוסק פטור" אינה משנה את המעמד בביטוח לאומי ובמס הכנסה. עוסק פטור חייב בביטוח לאומי בדיוק כמו על בעל עסק אחר. עם זאת, יתכן, כי בשל היקף הפעילות הנמוך לא תהיה חובה לשלם דמי ביטוח לאומי. לצורך כך, יש להיעזר באיש מקצוע ולבחון האם עונה להגדרת "עובד עצמאי" בביטוח לאומי, או לא.

• התגובה הזו עודכנה לפני לפני 5 years, 11 months ע"י אבי בבאי.

[משה]

תודה רבה,

עוד עניין נוסף,
1) האם אנו צריכים לתת חשבונית מס ללקוחותינו או דבר אחר?
2) כיצד מוציאים חשבוניות אלו?
3) מתי צריך לדווח על מחזור הכספים? ולמי?
4) האם תוכל להפנות אותנו להסבר מה אמור להכיל הדווח
5) כאשר מדובר בעוסק פטור שהוא גם שכיר האם צריך לצרף משהו נוסף לדווח
6) האם אתה יכול להמליץ על אתר שיכול להקל על ביצוע הדוח

בברכה, משה

[אבי בבאי]

משה שלום,
1. עוסק פטור לא רשאי להוציא חשבוניות מס. על עוסק פטור להוציא קבלה בגין כל הכנסה שמקבל.
2. קבלות ניתן להדפיס בבית דפוס, או, להשתמש בתוכנה שמיועדת לכך.
3. עוסק פטור צריך לדווח למע"מ פעם בשנה, בחודש ינואר, על מחזור עסקאותיו בשנה הקודמת.
4. הדוח צריך להכיל רק מספר אחד, המחזור לשנה קודמת.
5. בדו"ח המוגש למס הכנסה, אותו יש להגיש עד סוף חודש אפריל, יש לכלול את כלל ההכנסות של בני הזוג, כולל הכנסה ממשכורת. הנחיות להגשת דו"ח שנתי ניתן לקבל בלשכות ההדרכה במס הכנסה. אני ממליץ להיעזר בשירותיו של איש מקצוע בעניין.
6. ניתן לקבל מידע נוסף באתר של רשות המסים.

[חוה]

שלום
אני שכירה ורוצה כעת להקים עסק פטור
אני אמורה לצאת בקרוב לחופשת לידה
השאלות שלי הם:
1. במידה ואצטרך לצאת לשמירת היריון, האם אוכל לקבל שמירה במקביל להכנסה מעסק פטור?
2. במידה ואצטרך לקבל אבטלה בעתיד האם אוכל לקבל בעודי משתכרת מעסק פטור?
3. במידה ולא, האם יש אפשרות להעביר את העסק למישהו אחר?
תודה

[מאת]

תגובות